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Ejemplo tributacion fondos de inversion

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Cómo pagar los impuestos sobre las inversiones

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Las empresas pagan los dividendos con los beneficios después de impuestos, lo que significa que el fisco ya se ha llevado una parte. Por eso los accionistas tienen una ventaja: un tipo impositivo máximo preferente del 20% sobre los «dividendos cualificados» si la empresa está domiciliada en EE.UU. o en un país que tenga un tratado de doble imposición con EE.UU. aceptable para el IRS.
Los dividendos no cualificados pagados por otras empresas o entidades extranjeras que reciben ingresos no cualificados (un dividendo pagado por los intereses de los bonos mantenidos por un fondo de inversión, por ejemplo) se gravan a los tipos normales del impuesto sobre la renta, que suelen ser más altos.
Los accionistas se benefician del tipo impositivo preferente sólo si han mantenido las acciones durante al menos 61 días durante el periodo de 121 días que comienza 60 días antes de la fecha del ex-dividendo, según el Servicio de Impuestos Internos.

Impuesto sobre la renta de los fondos de inversión en la india

Los ETF pueden ser más eficientes desde el punto de vista fiscal que los fondos de inversión tradicionales. Por lo general, la tenencia de un ETF en una cuenta sujeta a impuestos generará menos obligaciones fiscales que si se mantiene un fondo de inversión con una estructura similar en la misma cuenta.
Desde el punto de vista del IRS, el tratamiento fiscal de los ETF y de los fondos de inversión es el mismo. Ambos están sujetos al impuesto sobre las plusvalías y a la tributación de los ingresos por dividendos. Sin embargo, los ETF están estructurados de tal manera que los impuestos se minimizan para el titular del ETF y la factura fiscal final (después de la venta del ETF y el impuesto sobre las ganancias de capital) es menor que la que el inversor habría pagado con un fondo de inversión de estructura similar.
El gestor de un fondo de inversión debe reequilibrar constantemente el fondo mediante la venta de valores para acomodar los reembolsos de los accionistas o para reasignar los activos. La venta de valores dentro de la cartera del fondo de inversión genera ganancias de capital para los accionistas, incluso para aquellos que pueden tener una pérdida no realizada en la inversión global del fondo de inversión.
En cambio, el gestor de un ETF se adapta a las entradas y salidas de inversión creando o reembolsando «unidades de creación», que son cestas de activos que se aproximan a la totalidad de la exposición de la inversión del ETF. En consecuencia, el inversor no suele estar expuesto a las plusvalías de ningún valor individual de la estructura subyacente.

Calculadora de impuestos sobre la renta de las inversiones

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Las empresas pagan los dividendos con los beneficios después de impuestos, lo que significa que el fisco ya se ha llevado una parte. Por eso los accionistas tienen una ventaja: un tipo impositivo máximo preferente del 20% sobre los «dividendos cualificados» si la empresa está domiciliada en EE.UU. o en un país que tenga un tratado de doble imposición con EE.UU. aceptable para el IRS.
Los dividendos no cualificados pagados por otras empresas o entidades extranjeras que reciben ingresos no cualificados (un dividendo pagado por los intereses de los bonos mantenidos por un fondo de inversión, por ejemplo) se gravan a los tipos normales del impuesto sobre la renta, que suelen ser más altos.
Los accionistas se benefician del tipo impositivo preferente sólo si han mantenido las acciones durante al menos 61 días durante el periodo de 121 días que comienza 60 días antes de la fecha del ex-dividendo, según el Servicio de Impuestos Internos.

Calculadora de impuestos de los fondos de inversión

En general, sí, hay que pagar impuestos sobre las ganancias de los fondos de inversión, también denominadas plusvalías. Siempre que se beneficie de la venta o el intercambio de participaciones de fondos de inversión en una cuenta de inversión sujeta a impuestos, puede estar sujeto al impuesto sobre las ganancias de capital en la transacción. También puede tener que pagar impuestos si su fondo de inversión paga dividendos. El importe de los impuestos que debe pagar depende, en última instancia, del total combinado de sus ganancias y pérdidas.
Las plusvalías a corto plazo son las ganancias derivadas de la venta de activos de capital mantenidos durante 12 meses o menos y se gravan al tipo impositivo ordinario. Las ganancias de capital a largo plazo son las que proceden de la venta de activos de capital mantenidos durante más de 12 meses y están actualmente sujetas a un tipo impositivo federal sobre las ganancias de capital a largo plazo de hasta el 20%.
Al mismo tiempo, usted puede tener que pagar impuestos sobre las ganancias de capital cada año por los fondos de inversión aunque no los venda. Esto se debe a que cuando los gestores de los fondos de inversión venden las acciones de un fondo (denominadas activos subyacentes del fondo) y obtienen una ganancia, tienen que distribuir la mayor parte de esa ganancia a los accionistas. A veces esto se denomina dividendo de plusvalía, y puede suponer recibir una factura fiscal inesperada a final de año.